Boete hypotheek fiscaal aftrekbaar

Boeterente

Boeterente is het bedrag dat je kredietverstrekker in rekening brengt als je je hypotheek ineens aflost, als je meer aflost dan je boetevrij mag aflossen of als je van je rentevaste periode af wil, als je bv. je hypotheek wil oversluiten naar een andere kredietverstrekker. In sommige gevallen spreekt men ook van een oversluitboete. Als je een hypotheek afsluit met je hypotheekverstrekker beloof je om voor een bepaalde periode, zijnde de rentevaste periode, het afgesproken percentage over je hypotheek te betalen. Als je dan enkele jaren later, voor het aflopen van deze rentevaste periode, beslist om je hypotheek in één keer af te lossen, om meer af te lossen dan je boetevrij mag aflossen of om je hypotheek te oversluiten, heeft de hypotheekverstrekker hier nadeel van. Hij ging er immers vanuit dat je gedurende die periode garant ging staan voor bepaalde inkomsten. Jouw actie zorgt ervoor dat de hypotheekverstrekker deze inkomsten zal mislopen. Om dit te compenseren, zal de hypotheekverstrekker je een boeterente aanrekenen.

Bij het afsluiten van een hypotheek wordt er vastgelegd wat de looptijd van de hypotheek is en wat je maandlasten zullen zijn. Jaarlijks heb je de mogelijkheid om een extra boetevrije aflossing te doen. Dit bedrag bedraagt meestal 10 of 20 procent van het totale leenbedrag per jaar. Over dit bedrag hoef je geen boeterente te betalen. Op deze manier kun je je maandlasten verlagen of de looptijd van de hypotheek inkorten. Wil je echter meer aflossen dan dit percentage, dan zal de hypotheekverstrekker een boeterente aanrekenen.

Overweeg je om je hypotheek extra af te lossen of te oversluiten en heb je hypotheekadvies in Utrecht nodig? Neem contact op met Utrecht Hypotheken en laat ons je boeterente berekenen. Zo helpen we je de juiste beslissing te nemen.

Waarom een boeterente betalen?

 

Als je een hypotheek met een rentevaste periode afsluit, heb je zelf gedurende deze termijn de garantie dat het rentepercentage hetzelfde blijft. De bank of hypotheekverstrekker beschikt echter daartegenover ook over over een zekerheid dat de rente-inkomsten van jou hetzelfde blijven. Als je echter besluit om voor het einde van de rentevaste periode de hypotheek over te sluiten of een groot gedeelte van de hypotheek aflost, ontvangt de bank een gedeelte van de te verwachte rente-inkomsten niet. De bank heeft daarom recht op de zogenaamde boeterente. In feite is het een compensatie voor de rente-inkomsten die de bank misloopt. Bij de meeste banken is het toegestaan om jaarlijks 10 tot 20 procent van de hypotheeksom af te lossen zonder een boete te betalen. Je betaalt dus alleen een boeterente als de aflossing een hoger bedrag is dan het boetevrije gedeelte.

 

Boeterente bij de verkoop van je woning

Verreweg de meeste banken hanteren geen boeterente op het moment dat je je woning verkoopt. Ondanks dat je met de opbrengst van het huis wel je hypotheek vervroegd aflost, beschouwen deze banken de verkoop als een uitzondering. Sommige hypotheekverstrekkers zijn echter wel van mening dat een boeterente noodzakelijk is als je je woning verkoopt en daardoor de hypotheek aflost voor het einde van de rentevaste periode. Daarom is het van belang om goed de voorwaarden van je hypotheek door te nemen.

Boeterente berekenen

De boeterente voor je hypotheek is gebaseerd op het verschil tussen de afgesproken hypotheekrente en de actuele hypotheekrente bij de overgebleven rentevaste periode. Dit bedrag wordt contant gemaakt met het aantal nog resterende jaren, dit om de inflatie van de komende jaren in te calculeren. De boeterente wordt sinds 2017 berekend volgens de richtlijnen van de Autoriteit Financiële Markten. Deze berekening is gebaseerd op vier vragen:
– Hoe zou de verdere aflossing verlopen? Welk bedrag is er al afgelost, wat is de resterende hypotheekschuld en wat is het bedrag dat boetevrij mag worden afgelost?
– Hoe hoog zijn de relevante rentepercentages? Wat is de contractrente en wat is de huidige rente, oftewel de vergelijkingsrente?
– Welk bedrag loopt de bank mis bij vervroegde aflossing van de hypotheek?
– Welke waarde heeft dat misgelopen bedrag op dit moment?

De boeterente berekenen is een complex gegeven. Wil je toch zelf aan de slag gaan, maak dan gebruik van de Contante Waarde Methode.
Hiervoor heb je enkele gegevens nodig:
– De oorspronkelijk ontleende som
– Het hypotheekbedrag dat nog openstaat
– De einddatum van de rentevaste periode
– Het percentage van je hypotheek dat je boetevrij mag aflossen
– De hypotheekrente waaraan je geleend hebt
– De actuele hypotheekrente voor de overgebleven rentevaste periode

Daarna moet je vier stappen doorlopen.
1. Bereken het gedeelte dat je boetevrij mag aflossen door de oorspronkelijke hypotheeksom te vermenigvuldigen van het percentage dat je boetevrij mag aflossen.
2. Het resultaat van stap 1 trek je af van de nog openstaande hypotheekschuld. Dit is het bedrag waarover de boeterente zal worden berekend.
3. Bereken de actuele hypotheekrente voor de overgebleven rentevaste periode op het resultaat van stap 2 en bereken het verschil tussen dit bedrag en je huidige hypotheekrente.
4. Vermenigvuldig het resultaat van stap 3 met de overgebleven rentevaste periode.

Lukt het je niet om deze berekening te maken, neem voor hypotheekadvies in De Meern vrijblijvend contact op met Utrecht Hypotheken.

 

Voorbeeld boeterente hypotheek vaststellen bij een gedeelte extra aflossen

 

Bij de bovenstaande berekening wordt de hypotheek volledig in één keer afgelost. Ben je echter van plan om een gedeelte extra af te lossen? Dan geldt een iets andere berekening. Los je bijvoorbeeld 75.000 euro extra af van een hypotheek van 200.000 euro, dan trek je van de 75.000 euro eerst het boetevrije deel van 20 procent, oftewel 40.000 euro, af. In dat geval houd je 35.000 euro over. Normaliter betaal je met vier procent rente een bedrag van 1.400 euro over deze 35.000 euro. Als de bank over een identieke hypotheek nu nog maar 1 procent rente berekent, zou de bank over dit extra afgeloste bedrag jaarlijks slechts 350 euro rente ontvangen. De bank loopt dus ieder jaar 1.400 – 350 euro = 1.050 euro aan rente mis. Bij een resterende periode van vijf jaar gaat het om een totaalbedrag van 5.250 euro. De boeterente zal dan ook circa 5.250 euro bedragen. In de voorwaarden van je hypotheek staat exact beschreven hoe de bank de boeterente vaststelt.

Is de boeterente fiscaal aftrekbaar van de hypotheek?

 

De boeterente die je aan de hypotheekverstrekker dient te voldoen is fiscaal aftrekbaar. Dit geldt voor de boeterente bij het oversluiten van een hypotheek, bij een gedeelte extra aflossen of bij de verkoop van je koopwoning. In deze gevallen voldoe je de boeterente in een keer aan de bank. Het bedrag mag je dan ook slechts een keer aftrekken bij de fiscus over het jaar waarin je de boete hebt voldaan. Belangrijk is hierbij om wel te vermelden dat als je de hypotheek verhoogt om de boeterente te voldoen, de hypotheekrente over dat gedeelte waarmee je de hypotheek verhoogt je niet mag aftrekken.

Hoeveel boeterente van de hypotheek is aftrekbaar?

 

Welk bedrag je precies ontvangt van de fiscus in verband met de boeterente, is afhankelijk van het percentage aan inkomstenbelasting dat je moet voldoen. Heb je de AOW-leeftijd nog niet bereikt, dan geldt voor een belastbaar inkomen tot 68.508 euro een inkomstenbelasting percentage van 37,1 procent. Vanaf 68.508 euro geldt een percentage aan belasting van 49,5 procent. Bij een inkomen van 50.000 euro per jaar betaal je een bedrag van 18.550 euro aan belasting. Het is dan toegestaan om 20.000 euro aan voldane boeterente van je inkomen af te trekken. In dat geval blijft je belastbare inkomen 30.000 euro. Over dit bedrag dien je 11.130 euro aan belasting te voldoen. Het verschil van 7.420 euro (18.550 – 11.130 euro) ontvang je terug van de fiscus. Het gaat daarbij om een bedrag van 37,1 procent van de voldane boeterente. Als je inkomen voor een gedeelte in de tweede schijf valt, ontvang je alleen 49,5 procent over de voldane boeterente terug over dit deel van je inkomen minstens net zo hoog is als de betaalde boeterente. Alleen in dat geval valt de boeterente namelijk compleet in de tweede schijf. Is het bedrag van de boeterente voor een gedeelte in de eerste en tweede schijf? Dan ontvang je een bedrag tussen de 37,1 en 49,5 procent van de boeterente.

 

Utrecht Hypotheken voor boete hypotheek fiscaal aftrekbaar

 

Wil je graag weten of de boete voor de hypotheek in jouw geval fiscaal aftrekbaar is? Of ben je benieuwd naar de hoogte van de boeterente? Utrecht Hypotheken geeft je een onafhankelijk en deskundig hypotheekadvies. Maak vrijblijvend een afspraak om de boeterente voor jouw hypotheek te berekenen. Wij hanteren flexibele openingstijden gedurende kantooruren, avonduren en in het weekend.

 

 

 

Hypotheek advies IJsselstein

Hypotheek advies Maarsen

Hypotheek advies Harmelen

Hypotheek advies Montfoort

Hypotheek advies Nieuwegein

Hypotheek advies Leidsche rijn

Hypotheek advies Vleuten